Может ли ООО на ОСНО учесть расходы на приобретение материалов в следующем квартале?
Доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, как можно поступить в следующей ситуации.
ООО на ОСНО. В текущем квартале (3 кв) заключен договор подряда (СМР), в этом же квартале получен аванс от заказчика, закуплены материалы для производства работ. Реализация по договору пройдет (дай Бог) в следующем 4 кв. Если оставить расходы в 3 кв. - убыток в декларации на прибыль, а в 4 кв - большая прибыль и, соответственно, налог на неё.
Я так понимаю, что в данном случае закупка материалов - это расходы, понесенные в связи с предстоящими работами и являются расходами будущих периодов и списываются они по мере признания выручки. Но вот как правильно перенести на РБП и какие должны быть проводки?...🤯 Подскажите, плиз, буду очень признательна!
Подскажите, пожалуйста, как можно поступить в следующей ситуации.
ООО на ОСНО. В текущем квартале (3 кв) заключен договор подряда (СМР), в этом же квартале получен аванс от заказчика, закуплены материалы для производства работ. Реализация по договору пройдет (дай Бог) в следующем 4 кв. Если оставить расходы в 3 кв. - убыток в декларации на прибыль, а в 4 кв - большая прибыль и, соответственно, налог на неё.
Я так понимаю, что в данном случае закупка материалов - это расходы, понесенные в связи с предстоящими работами и являются расходами будущих периодов и списываются они по мере признания выручки. Но вот как правильно перенести на РБП и какие должны быть проводки?...🤯 Подскажите, плиз, буду очень признательна!
Comments
-
Добрый вечер.Цитата: Я так понимаю, что в данном случае закупка материалов - это расходы, понесенные в связи с предстоящими работами и являются расходами будущих периодов и списываются они по мере признания выручкиВы закупили материал , пополнили свой актив(Д-тсч.10), отдали в проиводство(незавершенное производство Д-т сч.20), факта реализации нет , списывать расходы будите по мере признания выручки.
А вот НДС с Авансов полученных начислить обязаны. -
Добрый день!
Да, НДС с авансов, само-собой, начислили и уплатили. Я про прибыль, вернее, убыток.
Получается следующие проводки делаем: оприходовала материалы Д10, передала в производство: Д20.1 К10; затем на РБП: Д97.21 К20.1. Так? -
Цитата: затем на РБП: Д97.21 К20.1. Так?Да ,СМР использует счет 97 , затраты, произведенные в рамках договора строительного подряда, и связанные с предстоящими работами. Такие издержки нужно расценивать, как расходы будущих периодов (п. 16 ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»).
-
Цитата: СМР использует счет 97 , затраты, произведенные в рамках договора строительного подряда, и связанные с предстоящими работами. Такие издержки нужно расценивать, как расходы будущих периодов (п. 16 ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»).Спасибо
