Как ответить на уведомление от налоговой о нарушении контрольных соотношений в годовой финансовой отчетности?

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: И я подумала - не могла сформироваться ошибка из-за этого? Из-за того, что сдавали ранее по форме коммерческой организации, а в этом году сначала сдали по форме коммерческой орг-ции, а затем сдали по форме НКО?Не знаю теперь даже как ответить налоговой.

  Чаще всего причина ошибки в том, что при заполнении баланса вручную сумма строк в "рублях и копейках" не совпадает с итоговой, а в "тысячах рублей" совпадает. Но выгружаемый и отправляемый в ФНС файл содержит именно цифры в "рублях и копейках". Поэтому в печатной форме в "тысячах рублей" всё красиво, а при пересчете показателей нет. Посмотрите отправленный файл по соответствующим строкам и посчитайте, выполняются ли контрольные соотношения в "рублях и копейках" или нет.
  Или задайте вопрос инспектору, отправившему вам уведомление, в чем конкретно "неправильное заполнение реквизитов в файле" и как он видит решение данной проблемы.
• Yurii_B, здравствуйте. Спасибо, что откликнулись. Пересчитала на калькуляторе и в тысячах, и до копейки - все сходится. Инспектор пояснить ничего не может. Говорит: отправьте корректирующий. Но мы уже отправляли корректирующий. Еще один делать не хочется. Да и что там корректировать, если всё сходится, не понимаю.
  Пока склоняюсь к варианту написать им в ответ, что в их адрес был направлен корректирующий отчет (первичный сдавали 31 марта, корректирующий 6 мая).
• Добрый день!
  

  Цитата: Пересчитала на калькуляторе и в тысячах, и до копейки - все сходится.

  Сформируйте баланс в "рублях и копейках" и проверьте, выполняется ли соотношение
  стр.1700 гр.4 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.4
  
  Если "4456000" показатель строки 1700, то меня смущают последние нули.
• Цитата: Если "4456000" показатель строки 1700, то меня смущают последние нули

  Да, эта цифра как раз строка 1700.
  За этот год и за предыдущие два они отражают в уведомлении, что "нарушено контрольное соотношение".
• Юлия-2014, напишите значения указанных строк, в рублях и копейках. Давайте посчитаем вместе.
  стр.1700 гр.4 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.4
• Цитата: Юлия-2014, напишите значения указанных строк, в рублях и копейках. Давайте посчитаем вместе.стр.1700 гр.4 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.4

  Юрий, спасибо большое, что стараетесь помочь! У меня такая ситуация не по одной фирме. Я приведу для примера сейчас один из балансов.
  Там (если до копеек считать) не сходится баланс. И не совсем понимаю - мне им скинуть, подправив копейки, или наоборот - до нулей округлить?
  На мой вопрос в налоговой ответили только - исправьте нарушения, точнее сказать не можем, смотрите сами.
  
  Баланс за 2019 год:
  актив:
  1250 - 114330,06
  1230 - 1 032 455,34
  1600 - 1146785,4
  
  пассив:
  1370 - 540 235,86
  1520 - 512 575,19
  1530 - 94 457,70
  1700 - 1147268,75
  
  В уведомлении указано было:
  Код ошибки: 0400400010,
  Нарушено контрольное соотношение показателя формы НБО, 1147000,
  стр.1700 гр.4 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.4
  
  - Код ошибки: 0400400010,
  Нарушено контрольное соотношение показателя формы НБО, 283000,
  стр.1700 гр.5 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.5 
  
  Код ошибки:
  Нарушено контрольное соотношение показателя формы НБО, 164000:
  стр.1700 гр.4 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.4/стр.1700 гр.5 = стр. (1350 + 1360 + 1410 + 1450 + 1510 + 1520 + 1550) гр.5."
  
  Баланс за 2018 год:
  актив:
  1250 - 1000,00
  1230 - 281920,00
  1600 - 282920,00
  
  пассив:
  1370 - 104 741,44
  1520 - 178 039,00
  1700 - 282780,44
  
  Баланс за 2017 год:
  актив:
  1250 - 7 477,29
  1230 - 157 000,00
  1600 - 164477,29
  
  пассив:
  1370 - 72 286,38
  1520 - 92 000,00
  1700 - 164286,38
• Цитата: У меня такая ситуация не по одной фирме.Я приведу для примера сейчас один из балансов.Там (если до копеек считать) не сходится баланс. И не совсем понимаю - мне им скинуть, подправив копейки, или наоборот - до нулей округлить?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому прошу в этой теме обсуждать только первоначальный вопрос. А вопросы об исправлении нарушений в балансах других фирм прошу обсуждать в отдельных новых темах. Текст вопроса о балансах оставлен в качестве иллюстрации для удобства отвечающих.
• Ирина Ротнова, здравствуйте. Спасибо за замечание. Дело в том, что мне пришло несколько абсолютно идентичных уведомлений, ошибка везде одинаковая. Разница между ними только в самих цифрах. 
  По этой причине цифры списала с того баланса, какой первым открыла.
  Если это важно - перепишу тогда цифры с другого баланса, уведомление по которому скопировала в стартопике.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: И не совсем понимаю - мне им скинуть, подправив копейки, или наоборот - до нулей округлить?

  Правильным считаю формирование отчетности в рублях и копейках, с последующим округлением до тысяч.
  
  Письмом от 10 марта 2020 г. N ВД-4-1/4134@ "О формировании государственного информационного ресурса бухгалтерской (финансовой) отчетности " ФНС
  были доработаны контрольные соотношения с учетом возможности округления показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности, связанной с переводом показателей из рублей в тысячи рублей в диапазоне +/- 4.
  
  Если и в этом случае ФНС пришлет уведомление о нарушении контрольных соотношений, то в ответ необходимо отправить пояснения, что данное несоответствие является следствием округления показателей(указать каких).
  Напоминаю, что направление уведомления не является основанием для отказа в приеме бух.отчетности.
• Цитата: Правильным считаю формирование отчетности в рублях и копейках, с последующим округлением до тысяч.

  Юрий, спасибо Вам огромное за помощь!
  

  Цитата: Напоминаю, что направление уведомления не является основанием для отказа в приеме бух.отчетности.

  Переживала за этот момент, спасибо, что обратили на это внимание, теперь буду знать. Благодарю Вас от души! 💐
• Рад был помочь.